商品の横流しを防ぐには？企業が直面するリスクと効果的な対応フローを解説

商品や資産を社内から不正に持ち出す行為は、企業にとって深刻なリスクです。信頼の失墜や法的責任が生じる恐れがあるため、早期に兆候を察知し、再発を防ぐための仕組みづくりが求められます。本記事では、現場で起こりがちな商品横流しや横領の実態と、企業が取るべき実践的な対策について詳しく解説します。

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商品の横流しとは何か

商品の横流しとは、従業員などが会社の商品を正規の流通ルートを外れて不正に持ち出し、第三者に販売・提供する行為を指します。これは企業内部で起きる「内部不正」の代表例であり、情報漏えいや粉飾決算と並んで、企業コンプライアンス上の重大リスクと位置づけられます。特に在庫型ビジネスでは「帳簿に残りにくい資産」が狙われやすく、発覚が遅れるケースが少なくありません。

また、商品横流しは単なる規律違反ではなく、刑法上の業務上横領罪（刑法253条）に該当する可能性が高い行為です。業務上横領罪は、会社から委託された財産を不正に処分した場合に成立し、10年以下の拘禁刑が科される重い犯罪です。企業にとっては経済的損失だけでなく、法的責任や社会的信用の失墜を招く深刻な問題となります

商品の横流しが企業に与えるリスク

商品の横流しが企業に与えるリスクは以下の通りです。

法的リスク（刑事責任・民事責任）

商品の横流しや横領は、刑法上「業務上横領罪（刑法253条）」や「窃盗罪」に該当します。業務上横領罪が成立すれば、10年以下の懲役刑という重い刑罰が科される可能性があります。刑事告訴が行われれば、従業員個人だけでなく企業名も報道され、社会的信用の低下は避けられません。

また、会社が被った損害については、民事訴訟による損害賠償請求が可能です。しかし、加害者に資力がなければ実際の回収は困難で、長期にわたる法的手続きや弁護士費用など、さらなるコスト負担が発生します。

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経営リスク（損失・業績悪化）

横流しによって失われた商品や売上は基本的に回復できず、経営に直結する損失となります。特に在庫管理を基盤とする小売・卸売業では、帳簿上の利益と実際のキャッシュフローに乖離が生じ、経営計画の破綻につながりかねません。

さらに、不正の調査・訴訟対応・社内処分などに多くの時間と人材が割かれるため、本来の事業活動が停滞します。その結果、経営資源が圧迫され、新規投資や取引拡大の機会を逃すリスクも大きくなります。

信用リスク（取引先・顧客からの信頼低下）

商品の横流しが社外に知られると、「品質管理や内部統制がずさんな会社」とみなされ、取引先からの契約解除や新規取引停止に発展することがあります。特に大手企業や公的機関との取引においては、コンプライアンス違反が判明した時点で即時に契約解除となるケースも珍しくありません。

また、顧客からの不信感も大きく、SNSや口コミを通じて悪評が拡散すれば、ブランド価値や売上への影響は深刻です。上場企業であれば株価下落にも直結し、経営陣の責任追及や株主訴訟に発展するリスクもあります。

このように、商品の横流しは企業に法的・経営的・信用的な三重のリスクをもたらします。特に発覚直後の初動対応を誤れば、証拠が消失してしまい、加害者を特定できなくなる恐れがあります。

社内調査だけでは限界があるため、専門のフォレンジック調査会社に相談することが有効です。フォレンジック調査では、PCやサーバーの操作ログ、在庫システムの改ざん履歴、メールやクラウドの利用状況などを科学的に解析し、不正の全容を客観的に明らかにできます。中立的な第三者による調査報告書は、刑事告訴や損害賠償請求の場面でも有効な証拠として活用可能です。

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商品の横流し発覚時の対応フロー

商品横流しや横領が疑われる場合、対応を誤ると証拠が消失する恐れや、法的対応に支障をきたす可能性があります。以下の初動対応を冷静かつ迅速に行うことが重要です。

初期対応と事実確認

不正の兆候を察知した段階で、直ちに「横流しがあった」と決めつけるのは危険です。まず優先すべきは、事実確認と証拠の保全です。

• 防犯カメラ映像、システムログ、在庫台帳や納品記録などの保全
• 証拠確保後に横流しの関与が疑われる社員の事情聴取を行う

この2点が重要で、特に調査対象となる端末の初期化やデータ操作が行われないよう注意しましょう。ログイン履歴やメール通信記録なども含め、後続の調査や法的手続きに耐え得る証拠基盤を確立することが初動の要点となります。

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法的手続き・外部機関との連携

社内調査によって不正の可能性が高まった場合には、就業規則に則った懲戒手続や、損害賠償請求、さらには刑事告訴といった法的手段の検討が必要になります。

• 就業規則に基づく懲戒処分（弁明機会を設ける）
• 損害額の確定と損害賠償請求（示談または訴訟）
• 悪質な場合は警察・弁護士との連携による刑事告訴

特に懲戒処分を行う際には、必ず対象者に弁明の機会を与えるなど、手続の公正性を確保することが不可欠です。

これらの対応はすべて、証拠の適法性や処分の妥当性が後に争点化する可能性があるため、弁護士を含む外部専門家との連携が極めて重要です。

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不正調査の相談は専門の調査会社へ

企業が取るべき商品横流しの防止策

横流しや横領の防止は、「現場の見える化」と「組織的な牽制」が鍵です。

在庫・商品管理システムの強化

在庫の受払いやロケーション変更の記録を、システム上で厳密にログ管理することが重要です。商品移動の承認制・ロール権限の分離を徹底することで、不正の余地を減らします。

内部監査・内部通報制度の導入

定期的な抜き打ち監査や、匿名で報告できる内部通報窓口の整備により、「見られている」「通報される可能性がある」という抑止効果を働かせます。第三者による監査体制の導入も有効です。

社員教育・コンプライアンス意識の浸透

「商品横流し＝犯罪行為」という認識を明確に伝える教育が必要です。新人研修や定期研修で実例を交えたコンプライアンス講習を行い、組織全体の意識を底上げします。

まとめ

商品横流しは業務上横領に該当することがあり、企業の資産を損なうだけでなく、信用や経営基盤をも揺るがしかねない深刻なリスクです。特に発覚が遅れれば損害の拡大と証拠の消失につながります。

不正の防止には、在庫管理の仕組みや監査体制の強化だけでなく、社員一人ひとりのコンプライアンス意識を育てることが不可欠です。疑わしい兆候に気づいた段階で、証拠保全と外部専門家との連携を早めに検討することが、安全で効果的な対応につながります。