横領を告発したいときはどこに？告訴の流れと証拠の整え方を解説

社員による金銭の私的流用や帳簿の不一致が疑われると、「これって横領では？」「もし本当に横領なら、どこに通報すればいいのか」と迷うことがあります。放置してしまうと被害が広がり、証拠が消失する恐れもあります。

告発には手順があり、被害届と告訴状の使い分け、証拠の整備、警察や弁護士への提出タイミングなど、事前に押さえておくべき情報が数多く存在します。

そこで本記事では、社内で横領が疑われるケースにおいて、どこに・どのように通報・告発すべきかを、証拠保全や手続きの流れと共に具体的に解説します。

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横領が疑われる前兆

ここでは、「横領かもしれない」と思ったときに押さえておきたい前兆と対応の方向性について紹介します。

帳簿と現金残高の不一致

帳簿上は金額が一致しているのに、実際の現金残高が合わないケースは、横領の典型的な兆候です。仮払金や売上入金などの取り扱いで不整合が出ている場合、操作履歴や証拠データの保存が重要です。こうしたギャップが繰り返される場合は、不正の証拠が失われるリスクも高まるため、初動での記録保全が欠かせません。

不自然な出金・精算処理

経費精算の名目で頻繁に高額出金がある、仮払金が長期未清算になっているなどの行動が見られる場合も要注意です。形式的には問題なく見えても、証票やレシート、業務日報との整合性を確認する必要があります。証拠保全が不十分なまま本人へ事情聴取を行うと、言い逃れやログ削除といった証拠隠滅の恐れがあるため注意が必要です。

生活状況と金銭管理のギャップ

不自然に高級品を購入していたり、ギャンブル依存傾向があるといったライフスタイルの変化は、横領の間接的なサインとなり得ます。業務上で現金や金券を扱うポジションにあり、かつ生活に見合わない支出が確認された場合は、慎重な調査と証拠の収集が必要です。

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横領の告発先と手続きの流れ

実際に横領の疑いが強まった場合、どの機関へ告発すべきか、どのような手続きで進めるのかを明確にしておくことが重要です。

警察署・検察庁への提出

原則として、横領行為が発生した所在地を管轄する警察署へ提出します。証拠の整った「告訴状」や「被害届」を提出することで、刑事事件として捜査対象になります。なお、提出先が検察庁となるケースもあり、地域や内容によって異なります。

弁護士を通じた刑事告訴

証拠や手続きの形式を整えるためには、弁護士に依頼して刑事告訴する方法が推奨されます。弁護士が作成する告訴状は、形式不備や法的根拠の不足を回避しやすく、受理率の向上にもつながります。

被害届と告訴状の違い

被害届は「事件を警察に知らせる」ものであり、捜査の義務はありません。一方、告訴状は「処罰を求める意思の表明」であり、警察側には捜査義務が生じます。被害の深刻さや証拠の揃い具合に応じて、どちらを選ぶかを判断する必要があります。

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横領告発時に必要なフォレンジック調査項目

社内での証拠収集が難しい場合や、裁判や刑事告訴を見据えて精密な調査が求められる場合は、デジタルフォレンジックの専門業者に依頼するのが有効です。

削除されたデータや操作履歴の復元

故意に削除されたファイルや帳簿データでも、専門ツールを用いることで高い精度で復元が可能です。業務日報や伝票入力履歴、会計システムの操作ログなど、操作の痕跡を詳細に調査できます。

外部メディア（USB等）の接続記録

不正な情報持ち出しが疑われる場合は、PCへのUSB接続履歴やコピー記録の確認が有効です。ファイル転送の時刻や種類、コピー先などが記録から明らかになります。

操作時刻・関与ユーザーの特定

どのユーザーがいつ操作を行ったかを、端末ログやアクセス記録をもとに時系列で追跡できます。これにより、証言との整合性も検証可能になります。

社内不正調査の専門業者に相談する

社内での確認が難しい場合や、法的対応を視野に入れる場合は、専門調査会社への相談が効果的です。フォレンジック調査では、操作ログや削除データ、外部媒体への転送記録などを詳細に解析することで、証拠が失われる前に事実を把握することが可能です。

私たちデジタルデータフォレンジックでは、第三者性のある報告書作成に対応し、警察や裁判所への提出にも耐えうる調査結果をご提供しています。初動相談は無料で、NDA締結のうえ秘密保持も徹底しております。

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横領に関するフォレンジック調査を依頼したいときは専門の調査会社へ相談しましょう